Imposto de Renda 2025: cuidados e como evitar erros na declaração

Contribuintes devem ficar atentos à classificação correta dos rendimentos para evitar problemas com a Receita Federal 

 

Com a proximidade da temporada de declaração do Imposto de Renda 2025, é essencial que os contribuintes compreendam as mudanças nas regras e saibam como classificar corretamente seus rendimentos. As discussões sobre o tema e suas mudanças estão em alta desde que o Governo Federal, por meio do Ministério da Fazenda, anunciou uma série de possíveis alterações nas regras do imposto, que seriam implementadas através de uma reforma.   

No entanto, tivemos poucas mudanças em relação ao ano passado. Mesmo assim, é sempre comum que surjam dúvidas durante o processo do IR, principalmente em relação aos rendimentos e à forma de defini-los na declaração. Para evitar erros e garantir o cumprimento correto das obrigações fiscais, é importante que os contribuintes consultem fontes confiáveis e fiquem atentos às orientações da Receita Federal.  

De acordo com Carlos Castro, CEO e planejador financeiro da SuperRico, plataforma especializada em saúde financeira, é fundamental conhecer as diferenças entre rendimentos tributáveis, isentos e sujeitos à tributação exclusiva para evitar inconsistências na declaração e até multas. "Muitos contribuintes ainda têm dúvidas sobre como declarar certos tipos de rendimentos, o que pode levar a erros e problemas com a Receita Federal. Entender essas diferenças é o primeiro passo para uma declaração correta e para um melhor planejamento financeiro", explica Castro. 

 

Quais são as mudanças no Imposto de Renda para 2025?  

A declaração do Imposto de Renda terá poucas mudanças em relação ao ano passado. Em relação às obrigatoriedades, as mudanças foram as seguintes:  

- Valor de rendimentos tributáveis anuais que obrigam a entrega da declaração subiu de R$ 30.639,90 para R$ 33.888;  

- Limite da receita bruta de obrigatoriedade para atividade rural subiu de R$ 153.999,50 para R$ 169.440;  

- Quem atualizou valor de bens imóveis e pagou ganho de capital diferenciado em dezembro de 2024 terá de preencher a declaração;  

- Quem apurou rendimentos no exterior de aplicações financeiras e de lucros e dividendos passou a declarar anualmente;  

- As demais obrigatoriedades foram mantidas. 

 

Diferenças entre os rendimentos  

Para compreender melhor a diferença entre os tipos de rendimento, é essencial entender suas classificações e características. No contexto da declaração do Imposto de Renda, existem três categorias principais de rendimentos: tributáveis, isentos e não tributáveis, e sujeitos à tributação exclusiva ou definitiva. 

 

1. Rendimentos Tributáveis   

São aqueles sobre os quais há incidência de Imposto de Renda e que devem ser informados detalhadamente na declaração anual, permitindo compensações e deduções legais.    

Exemplos:  

- Salários e proventos de aposentadoria (tributáveis acima do limite de isenção)   

 - Aluguéis recebidos    

- Ganhos com investimentos de renda fixa (como CDBs e Tesouro Direto) e renda variável (ações)   

- Receitas de trabalho autônomo ou prestação de serviços    

Muitos contribuintes esquecem de declarar valores recebidos por meio de plataformas digitais, ou trabalhos temporários, o que pode gerar inconsistências e cair na malha fina. "É importante declarar todas as fontes de renda, incluindo aquelas de atividades não recorrentes, como serviços temporários ou valores de aplicativos, para evitar problemas com a Receita Federal", alerta Castro. 

 

2. Rendimentos Isentos e Não Tributáveis    

Não sofrem incidência de Imposto de Renda, mas devem ser informados na declaração, pois influenciam no cálculo do patrimônio e ajudam a justificar a evolução patrimonial.    

Exemplos:  

- Aposentadorias e pensões até o limite de isenção (para pessoas acima de 65 anos há parcela isenta adicional)    

- Lucros e dividendos distribuídos por empresas (isentos até 2023)    

- Bolsas de estudo e pesquisa, quando atendidos os requisitos legais    

- Indenizações trabalhistas (rescisões, FGTS)    

- Ganhos com venda de bens dentro dos limites de isenção (ex: venda de imóvel até R$ 440 mil sob condições específicas)   

 

3. Rendimentos Sujeitos à Tributação Exclusiva ou Definitiva   

Nestes casos, o imposto não pode ser compensado na declaração anual, ou seja, a tributação é definitiva.    

Exemplos:  

- Prêmios de loteria e sorteios    

- Rendimentos de fundos de investimento (em certas modalidades)    

- Participação nos lucros (PLR)    

- Ganhos com aplicações financeiras no exterior (tributação via carnê-leão ou ganho de capital, dependendo do caso).   

"Mesmo quando o imposto já foi retido, é fundamental informar esses rendimentos na declaração para manter o saldo patrimonial correto e evitar distorções", explica Castro. 

 

A importância de classificar corretamente os rendimentos  

Erros na classificação dos rendimentos são uma das principais causas de malha fina. Em 2024, segundo dados da própria Receita Federal, mais de 1,4 milhão de contribuintes caíram na malha fina. Para evitar problemas, Castro recomenda algumas estratégias:  

• Verifique a origem dos rendimentos – A Receita Federal cruza dados com bancos e empresas, então omitir informações pode gerar multas. 

• Não esqueça rendimentos menos óbvios – Aluguéis, ganhos com plataformas digitais e até mesmo cashback de algumas operações financeiras podem precisar ser declarados. 

• Use ferramentas de organização financeira – Aplicativos de controle financeiro e planilhas ajudam a acompanhar os rendimentos ao longo do ano, facilitando a declaração. 

 

Conselhos para a declaração de 2025 e para os próximos anos  

Para quem deseja fazer uma declaração sem erros e ainda obter vantagens fiscais, Carlos Castro compartilha algumas recomendações.   

• Organize os informes de rendimentos – Antes de começar, peça à empresa, bancos e corretoras todos os documentos necessários, estar preparado desde o início evita dores de cabeça. 

• Aproveite as deduções – Despesas com saúde, educação e previdência privada podem reduzir bastante o valor a pagar. 

• Use a declaração pré-preenchida – A Receita Federal oferece essa facilidade que importa automaticamente os dados das fontes pagadoras, reduzindo o risco de erro e economizando tempo.  

• Planeje o próximo ano – Reinvestir a restituição em aplicações financeiras ou usá-la para pagar dívidas é uma boa estratégia para fortalecer o patrimônio.  

"A declaração do Imposto de Renda não deve ser vista apenas como uma obrigação, mas como uma ferramenta de planejamento financeiro. Ao entender seu balanço patrimonial, o contribuinte pode tomar decisões mais estratégicas e construir um futuro financeiro mais sólido", destaca Castro. 

 

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