Imposto de Renda 2025: Planejar explica como declarar criptoativos, fundos, ações e investimentos no exterior sem cair na malha fina

Com o prazo de entrega do Imposto de Renda aberto, investidores com carteiras diversificadas — que incluem desde criptomoedas até fundos no exterior — devem ficar atentos às mudanças nas regras fiscais e às obrigações específicas para evitar problemas com a Receita Federal. Para auxiliar, a Planejar (Associação Brasileira do Planejamento Financeiro) reuniu dicas com foco prático para orientar aos investidores. 

Confira abaixo as orientações passadas pela planejadora financeira CFP® pela Planejar, Luciana Pantaroto: 

 

1. Criptoativos na mira da Receita: o que mudou e como declarar 

• Criptoativos devem ser informados na ficha Bens e Direitos (Grupo 08), com detalhes sobre o tipo de ativo, custódia e local da operação. 

• Ganhos com venda de criptoativos no Brasil são tributados com alíquota a partir de 15%. No exterior, a tributação também é de 15%, com vencimento até 30/05/2025. 

• Mesmo criptoativos mantidos fora de exchanges precisam ser declarados mensalmente, se as operações ultrapassarem R$ 30 mil no mês. 

• Cuidado: exchanges internacionais costumam não emitir relatórios em reais, exigindo controle rigoroso do investidor.

 

2. Fundos, FIIs e ações: atenção ao controle da carteira 

• Investidores devem declarar a posição e os ganhos com FIIs, fundos multimercado e ações, respeitando as especificidades de cada ativo. 

• A isenção para vendas mensais de ações até R$ 35 mil segue válida, mas exige atenção ao limite e ao controle das datas e valores. 

• Fundos têm regras diferentes para apuração e pagamento do imposto, com destaque para o “come-cotas”.

 

3. Investimentos no exterior: o que e como declarar 

• Ativos mantidos fora do país (como ações ou fundos estrangeiros) devem ser informados no IR e, se superarem US$ 1 milhão, também na CBE (Declaração de Capitais Brasileiros no Exterior) até 5 de abril. 

• Ganhos com esses investimentos são tributados e precisam ser convertidos em reais conforme as regras da Receita. 

• É obrigatório declarar transferências para contas digitais internacionais, mesmo quando usadas apenas para aplicações financeiras.

 

4. Compliance e cruzamento de dados internacionais 

• A Receita Federal tem acesso a informações sobre contas e investimentos mantidos por brasileiros no exterior, por meio de acordos de cooperação internacional. 

• Declarar corretamente é essencial para evitar multas e autuações. O apoio de profissionais especializados pode evitar armadilhas e garantir conformidade.

 

 5. O que mudou em 2025? 

• Mudanças na tributação de ativos digitais e atualizações nos campos da declaração exigem atenção redobrada. 

• É fundamental acompanhar a evolução das regras para criptoativos, especialmente após a regulamentação mais rígida iniciada nos últimos anos.

 

Planejar - Associação Brasileira de Planejamento Financeiro